一、2014年全市和市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況

    2014年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市財(cái)政部門積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)減緩、財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力、剛性支出不斷加大的嚴(yán)峻形勢(shì)，以深化財(cái)政改革為主線，以創(chuàng)新制度為抓手，積極開源節(jié)流，努力增收節(jié)支，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政管理，著力保障改善民生，全力推進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。全市和市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，財(cái)政工作取得新進(jìn)展。

    （一）當(dāng)年收入完成情況。

    2014年，全市公共財(cái)政預(yù)算收入年初計(jì)劃1252385萬(wàn)元，年終實(shí)際完成1182629萬(wàn)元，為預(yù)算的94.43%，同比增長(zhǎng)0.1%，比上年增收1133萬(wàn)元。市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入年初計(jì)劃189306萬(wàn)元，年終實(shí)際完成217142萬(wàn)元，為預(yù)算的114.70%。

    2014年全市政府性基金收入完成354490萬(wàn)元，為預(yù)算的67.30%，同比減少50.20%；市本級(jí)政府性基金收入完成66954萬(wàn)元，為預(yù)算的36.30%，同比減少75.32%。

    2014年全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成3萬(wàn)元，為預(yù)算的60%；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成3萬(wàn)元，為預(yù)算的60%。

    （二）當(dāng)年支出執(zhí)行情況。

    2014年，全市公共財(cái)政預(yù)算支出年初安排1926122萬(wàn)元,債券還本支出年初安排5000萬(wàn)元。

    2014年市本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行6509萬(wàn)元，其中，因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)51萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)1628萬(wàn)元；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4830萬(wàn)元。

    2014年全市政府性基金支出執(zhí)行546583萬(wàn)元；市本級(jí)政府性基金支出執(zhí)行120128萬(wàn)元。

    2014年全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出執(zhí)行3萬(wàn)元；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出執(zhí)行3萬(wàn)元。

    （三）當(dāng)年收支平衡情況。

    2014年全市總財(cái)力為3178056萬(wàn)元，其資金構(gòu)成：全市公共財(cái)政預(yù)算收入1182629萬(wàn)元，中央兩稅返還收入49790萬(wàn)元，所得稅基數(shù)返還7262萬(wàn)元，成品油稅費(fèi)改革收入9752萬(wàn)元，中央、省下達(dá)專項(xiàng)撥款及轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1446643萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)280938萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入80000萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金63056萬(wàn)元，調(diào)入資金57986萬(wàn)元。2014年全市公共財(cái)政支出2830807萬(wàn)元，債券還本支出5000萬(wàn)元,調(diào)出資金1182萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金109108萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用231959萬(wàn)元（其中:當(dāng)年凈結(jié)余6795萬(wàn)元)?？傌?cái)力與總支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年相抵，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡，略有結(jié)余。

    2014年市本級(jí)總財(cái)力為396043萬(wàn)元，其資金構(gòu)成：市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入217142萬(wàn)元，中央兩稅返還收入17875萬(wàn)元，所得稅基數(shù)返還22446萬(wàn)元，成品油稅費(fèi)改革收入2757萬(wàn)元，中央、省下達(dá)專項(xiàng)撥款及轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1446643萬(wàn)元，縣級(jí)體制上解10821萬(wàn)元,上年結(jié)轉(zhuǎn)88926萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入80000萬(wàn)元,調(diào)入資金12555萬(wàn)元，補(bǔ)助縣級(jí)?？罴稗D(zhuǎn)移支付1423122萬(wàn)元,債券轉(zhuǎn)貸支出80000萬(wàn)元。2014年市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出357924萬(wàn)元，債券還本支出500萬(wàn)元,結(jié)轉(zhuǎn)下年使用數(shù)37619萬(wàn)元（其中:當(dāng)年凈結(jié)余3萬(wàn)元)?？傌?cái)力與總支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年相抵，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡，略有結(jié)余。

    （四）全市和市本級(jí)地方債務(wù)情況。

    截至2014年年底，全市地方政府債務(wù)余額為240.79億元，其中：市本級(jí)地方政府債務(wù)余額104.92億元，占全市地方政府債務(wù)余額43.57%。

    （五）落實(shí)市三屆人大五次會(huì)議預(yù)算決議情況。

    回顧過去的一年，全市財(cái)政部門認(rèn)真貫徹市三屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議，深化財(cái)政改革，創(chuàng)新體制機(jī)制，完善管理措施，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作思路，在穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等方面勇于擔(dān)當(dāng)、奮力作為,為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。他們一是多方籌資保重點(diǎn)，服務(wù)全市發(fā)展大局。二是優(yōu)化結(jié)構(gòu)促轉(zhuǎn)型，努力抓好財(cái)稅收入。三是加大投入保民生，共享財(cái)政發(fā)展成果。四是深化改革建機(jī)制，確保資金規(guī)范運(yùn)行。

    二、2015年全市和市本級(jí)預(yù)算草案2015年全市財(cái)政預(yù)算編制原則如下:

    ——收入預(yù)算編制。積極組織、穩(wěn)中求進(jìn)、保障支出。收入預(yù)算與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求相適應(yīng),與財(cái)政政策相銜接。

    ——支出預(yù)算編制。統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、厲行節(jié)約。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),嚴(yán)格控制一般性支出。消化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn),盤活存量資金。清理規(guī)范重點(diǎn)支出同財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項(xiàng),提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

    ——提高預(yù)算編制完整性。編制全口徑預(yù)算,政府收支全部納入預(yù)算管理。

    ——加大政府預(yù)算統(tǒng)籌力度。統(tǒng)籌安排政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算。

    ——推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算公開。政府預(yù)決算和部門預(yù)決算要細(xì)化并公開至支出功能科目的項(xiàng)級(jí),同時(shí)使用經(jīng)濟(jì)科目編報(bào)并公開政府預(yù)決算和部門預(yù)決算。

    2015年收支預(yù)算安排如下：2015年全市公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為1253580萬(wàn)元,比上年完成數(shù)1182629萬(wàn)元增長(zhǎng)6%,比2014年實(shí)際增速高5.9個(gè)百分點(diǎn)。

    2015年全市公共財(cái)政預(yù)算支出安排2078062萬(wàn)元,比2014年向市人大常委會(huì)備案預(yù)算同口徑增長(zhǎng)7.89%（系剔除上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)數(shù)后的同口徑比較,下同)。主要項(xiàng)目安排情況是:一般公共服務(wù)支出190564萬(wàn)元,增長(zhǎng)4.11%;公共安全支出110280萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.6%;教育支出375256萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.78%;科學(xué)技術(shù)支出17420萬(wàn)元,增長(zhǎng)0.9%;文化體育與傳媒支出28015萬(wàn)元,增長(zhǎng)8.13%;社會(huì)保障和就業(yè)支出329545萬(wàn)元,增長(zhǎng)8.8%;醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出187364萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.93%;節(jié)能環(huán)保支出38230萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.09%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出98735萬(wàn)元,增長(zhǎng)2.24%;農(nóng)林水支出140569萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.78%;交通運(yùn)輸支出28321萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.36%;資源勘探信息等支出19820萬(wàn)元,增長(zhǎng)3.72%;商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出5102萬(wàn)元,增長(zhǎng)1.9%;國(guó)土海洋氣象等支出302512萬(wàn)元,增長(zhǎng)1.9%;住房保障支出43098萬(wàn)元,增長(zhǎng)3.50%;糧油物資儲(chǔ)備支出6853萬(wàn)元,增長(zhǎng)4.8%;預(yù)備費(fèi)38540萬(wàn)元,增長(zhǎng)1.07%;其他支出117838萬(wàn)元,增長(zhǎng)96.24%。上述全市預(yù)算草案為市代編預(yù)算,待各縣（市、區(qū)）人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后,市財(cái)政將匯總各級(jí)人大批準(zhǔn)的預(yù)算,加上上年結(jié)轉(zhuǎn)支出,一并報(bào)市人大常委會(huì)備案。

    市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為228233萬(wàn)元,增長(zhǎng)5.11%。其中:稅收收入154940萬(wàn)元,增長(zhǎng)25.82%,主要是煤炭資源稅從價(jià)計(jì)征改革增加稅收收入;非稅收入73293萬(wàn)元,下降22.03%,主要是探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款等一次性因素減少非稅收入。市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出安排215000萬(wàn)元,比2014年向市人大常委會(huì)備案預(yù)算同口徑增長(zhǎng)17.49%。資金來(lái)源為:市本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入228233萬(wàn)元,加上上級(jí)補(bǔ)助和縣（市、區(qū)）上解收入834482萬(wàn)元,減去上解上級(jí)和補(bǔ)助縣（市、區(qū)）等支出847715萬(wàn)元。

    市本級(jí)主要支出項(xiàng)目安排情況是:一般公共服務(wù)支出27458萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)38.88%;公共安全支出19640萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)40.91%;教育支出28778萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)29.24%;科學(xué)技術(shù)支出734萬(wàn)元,同口徑下降67.33%;文化體育與傳媒支出5282萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)4.5%;社會(huì)保障和就業(yè)支出39674萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)34.50%;醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出29489萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)11.98%;節(jié)能環(huán)保支出5104萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)10.69%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出9420萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)1.03%;農(nóng)林水支出7083萬(wàn)元,同口徑下降11.7%;交通運(yùn)輸支出3598萬(wàn)元,同口徑下降11.94%;國(guó)土海洋氣象等支出7075萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)92.36%;住房保障支出5889萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)14.17%;糧油物資儲(chǔ)備支出414萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)7.53%;預(yù)備費(fèi)1000萬(wàn)元,同口徑下降80%;其他支出24362萬(wàn)元,同口徑增長(zhǎng)2.90%。

    2015年市本級(jí)安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算11581萬(wàn)元,    比上年預(yù)算減少769萬(wàn)元,同口徑（下同)下降6.23%。其中:因公出國(guó)（境)經(jīng)費(fèi)190萬(wàn)元,下降2.6%；公務(wù)接待費(fèi)3577萬(wàn)元,下降5.92%;公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)7814萬(wàn)元,下降6.45%，其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)7614萬(wàn)元,下降3.17%。

    2015年全市政府性基金預(yù)算收入173360萬(wàn)元,比上年實(shí)際完成數(shù)下降41%（剔除轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算的9項(xiàng)基金和煤炭可持續(xù)發(fā)展基金);政府性基金預(yù)算支出安排173360萬(wàn)元,比上年預(yù)算下降63.30%。市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入60870萬(wàn)元,比上年實(shí)際完成數(shù)下降9.09%;政府性基金預(yù)算支出安排60870萬(wàn)元,比上年預(yù)算下降67%。

    2015年全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入55萬(wàn)元,比上年實(shí)際完成增長(zhǎng)1733.33%;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排55萬(wàn)元,比上年預(yù)算增長(zhǎng)1000%。市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入5萬(wàn)元,預(yù)算支出安排5萬(wàn)元,收支預(yù)算與上年一致。

    2015年全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入697630萬(wàn)元,其中,財(cái)政補(bǔ)貼收入181930萬(wàn)元;社會(huì)保險(xiǎn)基金支出652827萬(wàn)元,預(yù)算收支結(jié)余44803萬(wàn)元。市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入376712萬(wàn)元,其中,財(cái)政補(bǔ)貼收入17234萬(wàn)元;社會(huì)保險(xiǎn)基金支出311574萬(wàn)元,預(yù)算收支結(jié)余65138萬(wàn)元。

    三、完成2015年預(yù)算任務(wù)的主要措施

    （一）用活財(cái)政政策，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，積極落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)、扶持小微企業(yè)、支持服務(wù)業(yè)發(fā)展等政策措施，做強(qiáng)做優(yōu)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，培育壯大新興產(chǎn)業(yè)，大力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，壓減散碎項(xiàng)目和一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域項(xiàng)目，整合資金支持，淘汰一批落后產(chǎn)能、壓縮過剩產(chǎn)能和實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目。不斷創(chuàng)新財(cái)政資金投入方式，全力支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)民間資本投向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公益性事業(yè)、服務(wù)業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)以及新能源、新材料、裝備制造業(yè)等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

    （二）加大“三農(nóng)”投入，推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。進(jìn)一步提高農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平、農(nóng)民生活水平，全面加強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)。繼續(xù)支持農(nóng)村危房改造工作，保障農(nóng)村困難群眾住房安全；支持鄉(xiāng)村清潔工程建設(shè)，改善農(nóng)村人居環(huán)境。加強(qiáng)土地出讓收入的管理，支持地質(zhì)災(zāi)害治理防治、土地整理、農(nóng)田開墾、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和農(nóng)田水利建設(shè)等項(xiàng)目。繼續(xù)貫徹落實(shí)糧食直補(bǔ)、綜補(bǔ)    政策，做好產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)和糧油儲(chǔ)備工作，保障糧食安全，促進(jìn)農(nóng)民增收。狠抓國(guó)家強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的落實(shí)。

    （三）完善投入機(jī)制，著力保障改善民生。完善針對(duì)不同教育類型的財(cái)政支持政策，引導(dǎo)企業(yè)、個(gè)人和社會(huì)多渠道投資教育；完善家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策體系，促進(jìn)教育公平。支持實(shí)施更加積極的就業(yè)政策，促進(jìn)高校畢業(yè)生、農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力、城鎮(zhèn)困難人員、退役軍人等就業(yè)。千方百計(jì)籌措建設(shè)資金，運(yùn)用“PPP模式”支持我市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和交通建設(shè)事業(yè)發(fā)展。完善社會(huì)保障制度，認(rèn)真抓好機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并軌改革；認(rèn)真落實(shí)重特大疾病醫(yī)療保險(xiǎn)和救助制度，繼續(xù)實(shí)施城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療保險(xiǎn)試點(diǎn)。落實(shí)好公租房和廉租房并軌運(yùn)行制度，通過投資補(bǔ)助、貸款貼息、資本金注入等方式，吸引銀行貸款、社會(huì)資本支持保障性安居工程及配套設(shè)施建設(shè)。引導(dǎo)、鼓勵(lì)社會(huì)資本參與文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展；支持公共文化服務(wù)體系建設(shè)，推動(dòng)基層公共文化資源整合和統(tǒng)籌利用。通過中央轉(zhuǎn)移支付、融資租賃等形式，繼續(xù)籌措交通建設(shè)資金，支持我市干線公路、農(nóng)村公路建設(shè)改造等工程。鞏固成品油稅費(fèi)改革成果，推動(dòng)我市漁業(yè)、林業(yè)、城市公交、農(nóng)村道路客運(yùn)、城市出租車等五大行業(yè)的油價(jià)補(bǔ)貼工作。

    （四）深化財(cái)政改革，提高財(cái)政預(yù)算績(jī)效。一是完善政府預(yù)算體系。清理規(guī)范重點(diǎn)支出與年度財(cái)政收支增幅或GDP掛鉤事項(xiàng)，改變先確定支出總額再填項(xiàng)目的做法；政府收支要全部納入預(yù)算，明確以公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障基金預(yù)算為內(nèi)容的“四項(xiàng)”預(yù)算收支范圍和功能定位，加大相互之間的統(tǒng)籌力度。二是改進(jìn)年度預(yù)算控制方式。建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，弱化對(duì)收入預(yù)算的考核，促進(jìn)稅收依法征管；實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，試編三年財(cái)政規(guī)劃，強(qiáng)化年度預(yù)算的約束。三是加大預(yù)算公開力度。規(guī)范預(yù)算公開工作流程，主動(dòng)向群眾、社會(huì)公開財(cái)政家底。除涉密信息外，所有使用財(cái)政資金的部門均應(yīng)公開本部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算。四是積極推進(jìn)稅制改革。將營(yíng)改增范圍擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域。五是盤活財(cái)政存量資金。六是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。七是加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理。八是推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)。

    （五）堅(jiān)持依法理財(cái)，全面提升理財(cái)水平。全面梳理、修訂、完善財(cái)政管理制度，不斷健全依法理財(cái)?shù)闹贫润w系，將全部理財(cái)行為納入制度化軌道。依法組織收入，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。遵循收入預(yù)期性原則，堅(jiān)持依法治稅、依法征繳。嚴(yán)格預(yù)算約束，提高執(zhí)行效率。認(rèn)真落實(shí)市人大決議，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，維護(hù)市人大批準(zhǔn)財(cái)政預(yù)算的嚴(yán)肅性。加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。構(gòu)建嵌入業(yè)務(wù)流程的財(cái)政支出監(jiān)督機(jī)制，落實(shí)“六權(quán)治本”要求，實(shí)行財(cái)政權(quán)力清單、責(zé)任清單制度，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，強(qiáng)化責(zé)任追究。深入貫徹《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，努力做到“三個(gè)壓減”和“三個(gè)保障”，即：壓減投向競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的資金；壓減結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金；壓減一般性支出；完善基本公共服務(wù)保障機(jī)制；完善民生保障機(jī)制；完善改革成本保障機(jī)制。   

    臨汾市財(cái)政局局長(zhǎng) 程明溫